Veel mensen betalen de oversluitkosten niet zelf, maar financieren deze mee in de nieuwe hogere hypotheek. De gemaakte kosten zijn afhankelijk van de soort oversluiting eenmalig fiscaal aftrekbaar.

Hoeveel daadwerkelijk dan in box 1 of box 3 valt is afhankelijk van de adviseur en de belastingmedewerker. Een feit is wel dat het hypotheekbedrag verhoogd wordt. Een gedeelte van de eventuele overwaarde van de woning ben je kwijt.

Een voorbeeld ter verduidelijking van iemand die zijn oude hypotheek van 200.000 euro (rente 5%) oversluit en een nieuwe hypotheek neemt van 210.000 euro (4%).

 

Oude hypotheek 200.000 rente 5% (ingangsdatum 1-1-2001 tot 1-1-2031)

Bruto rente oude hypotheek is 10.000 euro (5% van 200.000)

Nieuwe hypotheek 210.000 rente 4% (ingangsdatum 1-1-2006 tot 1-1-2031)

Bruto rente nieuwe hypotheek is 8.400 euro (4% van 210.000)

 

Uitgaande dat de renteherziening van de oude hypotheek op 1-1-2011 is en voor de nieuwe hypotheek de rente 5 jaar vast (1-1-2011) wordt gezet, bespaart deze persoon tot 2011 het volgende bedrag:

 

Periode tot 2011:

10.000 - 8.400 = 1.600 x 5 jaar is 8.000

 

Na 2011 tot 2031 is de rente bij beide geldgevers hetzelfde waardoor deze persoon meer gaat betalen omdat deze een hogere hypotheek heeft. Het voordeel verdwijnt precies bij een rente van 4%:

 

Van 2011 tot 2031:

4% over 10.000 euro = 400 x 20 jaar is 8.000

 

Op het eerste gezicht is er sprake van een lagere maandlast. Na 5 jaar wordt deze teniet gedaan door de hogere hypotheek. Als de rente hoger wordt dan 4% is er zelfs een nadeel!

 

Bovendien moet de hogere opgenomen waarde weer worden afgelost op een later tijdstip. Dit aflossen moet dan gebeuren uit de verpande verzekeringspolis, beleggingsrekening of door de klant zelf door middel van zijn eigen rekening.